深圳金汇控股总经理何兴先生离任述职述廉报告

何兴(澳大利亚)(0级持证会员)实名认证

尊敬的深圳市金汇海投资控股有限公司董事会及其各位股东：

首先请允许感谢各位董事及其股东，特别是尊敬的梁董事长：自2014年深圳金汇海创办以来，我一直担任深圳市金汇海投资有限公司总经理一职，负责公司全面工作。我们于2016年8月16日起对公司财务总监梁嘉敏小姐自公司创办到至今《2016年9月13日》任期内的财务工作，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与深圳金汇控股部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与梁嘉敏女士交换了意见，现将审计情况报告如下：
一、概况

何兴

先生同志自2014年7月起任深圳市金汇海投资有限公司总经理，并分管财务部和信贷部经理，全面负责深圳市金汇海投资有限公司财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

二、考核指标完成情况

1、根据财务管理部和资金计划部的以及信贷部工作总结和收集的其他资料，公司融资目标经调整后为： 3000万元。实际完成 2000万元，其中2014年 750万元，2015年 800万元，2016年450万，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了70 万元。主要原因是有风控部门工作态度与专业知识导致、深圳市金汇海东莞分公司项目融资条件不成熟以及董事会可抵押资产规模。

2、预算执行情况，2015我分管所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出156 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。

3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成百分之八十五的改制工作。

4、董事会预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。

5、制度建设，董事会于2016年6月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，董事会会计核算制度也已从2016年10月8日起全面推行，各子公司上海、长沙、、杭州、等已全面实行会计电算化，这将全面提升公司财务信息质量。

6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交公司系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、2016年月至8月，公司财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：公司成立至今有新进财务、融资人员10人，离职7人，新进2人，离职1人。


三、任期内主要工作业绩

我在任期内的工作认真负责，带领财务管理部、信贷部门员工为公司财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：

1、开拓融资渠道，新辟融资主体。

在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，公司融资工作难度加大，在财务总监梁嘉敏女士的努力下，公司仍融资700 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入，董事会将金汇金融APP、电子商务、等金融服务体系公司作为融资平台，争取到 800万元的融资，较好地满足资金需求。

2、强化基础管理，推进制度建设。

公司财务、相关制度和流程地制定和完善紧跟董事会管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定董事会统一的会计核算办法，同一会计政策，明确董事会会计信息质量要求。

3、积极探索海外资本运作之路。

围绕海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在2016年8月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作。

4、法务部筹划得到高度重视。

2015年增设专人负责法律事务，先后安排多次培训，并实施了多项法律问题，有效地降低公司的资金流失。如子公司注册地的选定、如关于业务人员工资等合同前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

四、主要工作不足

1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。公司财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于公司的决策。

2、财务会计和外汇工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。

3、公司经营领域未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内公司融资目标经调减，完成情况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。


五、梁嘉敏女士对集团财务工作的建议

经与梁嘉敏女士交换意见，我对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：

1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。

2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与房地产相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。

3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要与可能，从集团发展的实际情况出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情况表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。

5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

为更好地做好集团高管我任期经济责任审计，建议董事会完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案备查文档，审计时可供查询。

由于财务总监梁嘉敏女士曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。

六、总结

公司成立至今我最大的工作感悟就是：实事求是和理论联系实际。各项工作必须以事实为依据，以现实为出发点，理论要联系实际。能克服那么多的困难，能够在不利的局面下，保持队伍不散，等各项工作顺利开展，都是实事求是和理论联系实际的结果。

工作中的不足。由于我自身面临的客观问题太多、太复杂，有些事情未能做到尽善尽美。虽经多次努力，但财务部门出的问题仍是我杜绝避免不了的问题。我在此深表惭愧，公司在职员工的工资好像从未得到有效调整，本人对制度落实监管力度不到位等等。

最后，借离任述职述廉报告的机会，我谨向一直以来支持我工作的公司全体同事致以崇高的敬意和衷心的感谢!预祝深圳市金汇海投资控股有限公司前途光明，在新到任的总经理的领导下，实现公司的再次腾飞。

再次谢谢大家!!